Mặc dù hạn chế được nhiều sai sót hơn sử dụng hóa đơn giấy nhưng đôi khi doanh nghiệp vẫn xảy ra những sai sót trong quá trình lập hóa đơn điện tử. Bài viết dưới đây sẽ cung cấp cho bạn thông tin chi tiết về hóa đơn điện tử mới nhất.
Người bán thực hiện thông báo với cơ quan thuế về việc hủy hóa đơn điện tử có mã đã lập có sai sót và lập hóa đơn mới.
Căn cứ khoản 1 Điều 19 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ
Người bán thông báo cho người mua về việc hóa đơn có sai sót, không phải lập lại hóa đơn. Và thông báo với cơ quan thuế về hóa đơn sai sót
Căn cứ điểm a, khoản 2 Điều 19 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ .
2 cách sử dụng:
+ Người bán và người mua đã thỏa thuận trước khi lập hóa đơn điều chỉnh, người bán lập hóa đơn điều chỉnh sai sót.
+ Người bán lập hóa đơn mới thay thế cho hóa đơn bị sai sót.
Căn cứ điểm b, khoản 2 Điều 19 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ.
Căn cứ điểm b, khoản 1 Điều 7 Thông tư số 78/2021/TT-BTC ngày 17/9/2021 của Bộ tài chính.
Sau thời hạn chuyển bảng tổng hợp dữ liệu đến cơ quan thuế, nếu thiếu dữ liệu hoặc sai sót thì người bán gửi bảng tổng hợp dữ liệu, thông tin điều chỉnh đã kê khai.
Căn cứ khoản 2 Điều 7 Thông tư số 78/2021/TT-BTC ngày 17/0/2021 của Bộ Tài chính.
Cơ quan thuế báo cho người bán để kiểm tra lại sai sót.
Hết thời hạn thông báo mà người bán không thông báo cho cơ quan thuế thì tiếp tục thông báo lần 2. Quá lần 2 thì cơ quan thuế chuyển sang kiểm tra về sử dụng HĐĐT.
Căn cứ khoản 3 Điều 19 Nghị định số 123/2020/NĐ-CP ngày 19/10/2020 của Chính phủ quy định.
Người bán và người mua phải lập văn bản thỏa thuận ghi rõ sai sót.
Người bán sẽ thực hiện theo hình thức đã áp dụng khi xử lý sai sót lần đầu.
Việc khai bổ sung hồ sơ khai thuế liên quan HĐ ĐT điều chỉnh thay thế thực hiện theo quy định của pháp luật thuế.
Căn cứ điểm c khoản 1 Điều Thông tư số 78/2021/TT-BTC ngày 17/9/2021 của Bộ Tài chính.
Nguyên nhân:
Thông tin hóa đơn đã lập gửi cấp mã chưa được truyền lên hệ thống của cơ quan thuế để cấp mã, hoặc được cấp mã nhưng chưa đồng bộ dữ liệu của Doanh nghiệp.
Lỗi truyền nhận dữ liệu.
Xử lý:
Tra cứu dữ liệu đã gửi cơ quan thuế: https://hoadondientu.gdt.gov.vn/ bằng tài khoản cơ quan thuế cấp.
Trường hợp đã được cấp: NNT Liên hệ với đơn vị cung cấp phần mềm để được hỗ trợ đồng bộ từ hệ thống hóa đơn.
Trường hợp không có dữ liệu : NNT liên hệ với đơn vị cung cấp phần mềm để hỗ trợ chuyển dữ liệu lên cơ quan thuế để được cấp mã.
Nguyên nhân:
Các chỉ tiêu tên hóa đơn đã lập không đúng cấu trúc dữ liệu của Tổng cục thuế.
Xử lý:
Kiểm tra thông tin mã số thuế người mua đang còn hoạt động hay đã ngừng, nghỉ kinh doanh, đóng mã số thuế.
Kiểm tra thông tin số tài khoản ngân hàng, địa chỉ thư điện tử, số điện thoại.
Xác định nguyên nhân dẫn đến HĐĐT bị từ chối cấp mã để tránh lặp lại lỗi ở hóa đơn tiếp theo.
Nguyên nhân:
Chứng thư số chưa được đăng ký trên tờ khai đăng ký/thay đổi thông tin sử dụng.
Chứng thư số không có giá trị pháp lý hoặc hết hạn mà người bán chưa gia hạn.
Xử lý:
Chứng minh thư số mới hoặc thay đổi chưa được đăng ký. Đề nghị người nộp thuế lập tờ khai đăng ký thay đổi mẫu hoặc thay đổi thông tin sử dụng chữ ký số.
Không có giá trị pháp lý hoặc hết hạn mà tổ chức cung cấp dịch vụ,người nộp thuế chưa gia hạn . Đề nghị NNT liên hệ nhà cung cấp để gia hạn giấy phép.
Bài viết vừa rồi là toàn bộ các thông tin về “Cách xử lý hóa đơn điện tử khi bị sai”. Hãy theo dõi VIN-HOADON để tìm hiểu và cập nhật thêm các kiến thức liên quan về hóa đơn điện tử nhé.
Các doanh nghiệp, đơn vị nếu có nhu cầu về cài đặt hay những thắc mắc cần hỗ trợ, hãy liên hệ đến Tổng đài 1900 6134 hoặc đăng ký ngay:
